רואה חשבון חן כץ

מה ההבדל בין עוסק פטור לעוסק מורשה?

עוסק פטור פטור מתשלום מע"מ ולכן אינו נדרש להוציא חשבוניות מס אלא רק קבלות. הוא מחויב בהגשת דוח שנתי למס הכנסה. עם זאת, חשוב להבהיר שעוסק פטור פטור רק מתשלום מע"מ ולא מתשלום מס הכנסה.
ב-2024 הוצג גם המונח "עוסק זעיר", המתייחס לעסקים שהמחזור השנתי שלהם לא עולה על 120,000 ש"ח. עסקים אלה יכולים לבחור באפשרות חישוב רווח על בסיס 70% מהמחזור השנתי, דבר המקל במקרים מסוימים על גובה תשלומי המיסים.
עוסק מורשה מחויב בהוצאת חשבוניות מס, בתשלום ובדיווח מע"מ, וכן בניהול ספרים בהתאם להוראות. הבחירה בסיווג תלויה בגובה ההכנסות ובאופי השירותים או המוצרים שמספק העסק.

האם הוצאות רכב מוכרות לצורכי מס?

הוצאות רכב, כגון דלק, ביטוחים ותיקונים, מוכרות חלקית לצורכי מס. במקרה של שימוש מעורב (עסקי ופרטי), ניתן להכיר ב-45% מההוצאות. מע"מ על רכישת רכב פרטי אינו מוכר, אך אם מדובר ברכב מסחרי מעל 3.5 טון, ייתכן שניתן לנכות את המע"מ בהתאם לתקנות.

מהם היתרונות של עבודה עם רואה חשבון בהגשת דוח שנתי?

רואה חשבון איכותי יכול להבטיח עבודה מדויקת ומקצועית, תוך ניצול הטבות מס וניכויים שמגיעים ללקוח לפי חוק. הוא מסייע בניהול הקשרים עם מס הכנסה וביטוח לאומי, ומונע טעויות שעלולות לגרור קנסות או חובות. כמו בכל תחום, איכות העבודה תלויה ברמת המקצועיות של רואה החשבון, אך איש מקצוע טוב יכול לחסוך זמן, כסף, ולהעניק שקט נפשי ללקוחותיו.

איך מחשבים מקדמות למס הכנסה?

מקדמות מחושבות על בסיס הרווח השנתי המשוער של העסק, כשההערכה מתבצעת על ידי מס הכנסה בהתאם לנתונים סטטיסטיים של ענף מסוים. עצמאי יכול לעדכן את גובה המקדמות לאורך השנה, בדרך כלל בעזרת רואה חשבון שמלווה אותו.
במהלך חישוב המקדמות יש לקחת בחשבון גם נקודות זיכוי שמגיעות לנישום, כדי לוודא שהמקדמות מדויקות ונמנעים תשלומי יתר או חוסר. חישוב המקדמות נעשה על פי יחס מס הכנסה צפוי מול ההכנסות השנתיות המשוערות של העסק.

האם ניתן להכיר בהוצאות משרד ביתי כהוצאה מוכרת?

הכרה בהוצאות משרד ביתי כפופה לתנאים מסוימים. יש לציין בחוזה השכירות של הדירה שהיא משמשת גם לצורכי עבודה, אחרת לא ניתן להכיר בשכר הדירה כהוצאה מוכרת. כמו כן, בעל הדירה נדרש להציג אישור פטור מניכוי מס במקור, דבר שאינו נפוץ ולכן מגביל את ההכרה.
עם זאת, ניתן להכיר בחלק מהוצאות הבית, כגון חשמל וארנונה, על פי היחס בין שטח המשרד לשטח הדירה. לדוגמה, אם חדר אחד מתוך ארבעה משמש לעסק, ניתן להכיר בכ-25% מההוצאות הללו.

אילו הוצאות מוכרות לעצמאים לצורכי מס?

הוצאות מוכרות כוללות הוצאות שנדרשות לצורך הפקת הכנסה, כמו דמי שכירות חנות/משרד, ציוד משרדי, דלק, טלפונים, וכיבוד קל לעובדים. ישנן הוצאות שמוכרות באופן חלקי, כגון רכב וטלפון סלולרי, בהתאם לאחוז השימוש העסקי בהם. הכרה בהוצאות יכולה להפחית את חבות המס ולכן חשוב לתעד ולנהל אותן בצורה נכונה.

מה החשיבות של ניהול תזרים מזומנים בעסק?

תזרים מזומנים הוא כלי מרכזי לניהול העסק ומבטיח יכולת כיסוי הוצאות שוטפות כמו משכורות, מיסים, וספקים. תכנון תזרים נכון מסייע במניעת בעיות תזרימיות ומאפשר גיוס הון בעת הצורך. ניהול תזרים יעיל, במיוחד בסיוע רואה חשבון, מסייע לצפות הוצאות עתידיות ולתכנן תשלומים בצורה שתמנע פיגורים וקנסות.

איך מתבצע חישוב החזרי מס לשכירים ועצמאים?

החזרי מס מחושבים בהתאם להפרשי המס שנגבו בפועל לעומת המס שהיה על הנישום לשלם. שכירים יכולים לבקש החזר במקרה של אי התאמה בנקודות זיכוי או שינוי במצב אישי שלא דווח במועד. עצמאים יכולים לקבל החזר אם שולמו מקדמות מס גבוהות מהנדרש. החזרי מס ניתנים עד 6 שנים אחורה, ולכן כדאי לבדוק זכאות להחזר מדי שנה.

מהי קרן השתלמות ומדוע היא חשובה לעצמאים?

קרן השתלמות היא כלי חיסכון לטווח בינוני-ארוך, והיא נהנית מהטבות מס משמעותיות. עצמאים יכולים להפקיד לקרן עד תקרה מסוימת ולהנות מהכרה בהוצאות לצורכי מס הכנסה. לאחר 6 שנים הכספים בקרן פטורים ממס, מה שהופך אותה לכלי אטרקטיבי לתכנון פיננסי.

מהם היתרונות בהפקדה לפנסיה לעצמאים?

הפקדה לפנסיה לעצמאים אינה רק חובה חוקית אלא גם כלי חשוב לתכנון כלכלי. מעבר להבטחת קצבה בעתיד, הפקדה לקרן פנסיה מעניקה הטבות מס והכרה בהוצאה לצורכי מס. עצמאי שלא יפקיד לפנסיה עשוי להידרש בקנסות ולכן מומלץ להיעזר ברואה חשבון לתכנון ההפקדות.

איך מתבצע חישוב דמי ביטוח לאומי לעצמאים?

דמי ביטוח לאומי מחושבים לפי אחוז מסוים מההכנסה החייבת של העצמאי, ומדורגים לפי רמות הכנסה. חשוב לדווח נכון על ההכנסות כדי להימנע מהפתעות בסוף השנה ולוודא שההפרשות תואמות את מצבך העסקי והפנסיוני.

מהם השירותים המקצועיים שאני מציע?

אני מספק שירותי ראיית חשבון מקיפים לעצמאים, עוסקים פטורים, עוסקים מורשים, חברות פרטיות ופרטיים. השירותים כוללים:

ניהול חשבונות ודוחות שנתיים לעוסק פטור ומורשה

פתיחת תיקים ברשויות המס

הכנת תלושי שכר

הצהרות הון

החזרי מס ופריסת מס שבח

מיסוי קריפטו וניירות ערך

ליווי לחברות במסלול מפעל טכנולוגי מועדף

דוחות לאפוטרופוס

תכנון מס וביטוח לאומי

באילו תוכנות ומערכות אני משתמש לניהול הכספים?

אני עובד עם מערכות טכנולוגיות מתקדמות כגון:

יש חשבונית – לניהול חשבוניות דיגיטליות עבור עוסקים פטורים ומורשים.

ביזיבוקס – למשיכת נתוני בנקים וכרטיסי אשראי.

רווחית דוקס – לניהול חשבונות ודוחות.

השימוש בטכנולוגיות אלו מבטיח ניהול כספים יעיל ונוח, ומאפשר לי לספק שירותים דיגיטליים ללא צורך במפגשים פיזיים.

איך מתבצע ניהול החשבונות השוטף?

הניהול מתבצע באופן שוטף ומותאם לצרכים של כל לקוח. השירותים כוללים טיפול בחשבוניות, תלושי שכר, והגשת דוחות שנתיים תוך מעקב צמוד אחר הדיווחים לרשויות המס. העבודה מתבצעת באופן מרחוק, כך שאתה יכול להתמקד בעסק שלך בזמן שאני מטפל בהיבטים הפיננסיים.

מה היתרון בעבודה עם רואה חשבון מקצועי?

עבודה עם רואה חשבון מקצועי מבטיחה ניהול מדויק של המסים והחשבונות, עם דגש על תכנון מס נכון והתאמה אישית לצרכים שלך. אני דואג לעמוד בזמני הדיווח לרשויות, למקסם את החיסכון בתשלומים, ולהציע פתרונות פיננסיים שוטפים.

האם השירותים כוללים פתיחת חברה בע"מ?

כן, אני מלווה את תהליך פתיחת חברה בע"מ, כולל פתיחת תיקים במס הכנסה, מע"מ וביטוח לאומי. יש לקחת בחשבון שהליך פתיחת חברה כולל גם עבודה מול עורך דין לרישום ברשם החברות ופתיחת חשבון בנק לחברה. עלויות נוספות עשויות לחול בהתאם להליך המשפטי הנדרש.

מהו ליווי למפעל טכנולוגי מועדף ולמה הוא חשוב?

אני מספק ייעוץ וליווי לחברות המעוניינות להיכנס למסלול מפעל טכנולוגי מועדף לפי חוק עידוד השקעות הון. מסלול זה מעניק הטבות מס משמעותיות, כולל מס חברות מופחת ותמריצים למחקר ופיתוח (מו"פ). הליווי מותאם אישית לכל חברה בהתאם לתנאים הספציפיים שלה.

איך מתבצע תכנון מס וביטוח לאומי?

תכנון מס וביטוח לאומי מבוצע תוך בחינה מקיפה של מצב הלקוח. לדוגמה, עצמאים שהינם שכירים במקביל עם רווח נמוך עד כרבע מהשכר הממוצע במשק יכולים להימנע מתשלומי ביטוח לאומי גבוהים באמצעות קביעת שעות עבודה נמוכות, בעוד במצבים כמו לקראת לידה עדיף לשלם ביטוח לאומי מלא כדי לזכות בדמי לידה. כל פתרון מותאם אישית כדי למקסם את החיסכון ולמנוע תשלומים מיותרים.

כיצד מתבצע ניהול דוחות לאפוטרופוס?

דוחות לאפוטרופוס נערכים בהתאם להנחיות המפקח על האפוטרופוסים. אני מטפל בכל ההיבטים הפיננסיים והחשבונאיים הנדרשים, בהתאם לכללים הרגולטוריים, ומוודא שכל הדיווחים נעשים בזמן ולפי התקנות.

מהן הפעולות הנדרשות לפתיחת תיק ברשויות המס?

פתיחת תיק ברשויות המס כוללת רישום במס הכנסה, מע"מ וביטוח לאומי. אני מטפל בתהליך זה באופן מלא ומוודא שכל שלב מתבצע נכון ובזמן, כך שתוכל להתחיל לפעול במהירות וללא עיכובים.

מה היתרון בעבודה מרחוק ואיך זה מתבצע?

השירותים שלי ניתנים באופן דיגיטלי ומותאמים לעידן המודרני. אני מטפל בכל הנושאים הפיננסיים מרחוק, כולל העברת ניירת באופן מקוון, ללא צורך בפגישות פיזיות. אם יש צורך בפגישה, אני זמין במתחם קיוביקס בגני תקווה, בתיאום מראש. השירות מרחוק חוסך זמן ומבטיח ניהול פיננסי יעיל.